Information Memorandum

企業概要書(IM)きぎょうがいようしょ

M&A用語集「相手探し・打診」の言葉です。意味と、中小企業のM&Aでどう出てくるかをまとめました。

秘密保持契約を締結した買い手候補に開示する、会社の詳細説明資料です。事業内容、財務、組織、強み、リスクなどを網羅します。

企業概要書(IM)とは

秘密保持契約を結んだ買い手候補に開示する、会社の詳しい説明資料です。事業の内容、沿革、組織、取引先、財務の推移、設備、強みと課題などをまとめ、買い手が意向表明や価格の検討を行うための土台になります。

買い手はこの資料をもとに関心の度合いと価格の目安を決めるため、事実を正確に書くことが何より大切です。良く見せようとして誇張すると、後の調査で食い違いが出て信頼を失います。逆に課題を隠さず書いておくと、調査後の価格の引き下げを防ぎやすくなります。

押さえどころ

  • 買い手が検討と価格の判断をする土台になる資料。
  • 良く見せるより正確に書くほうが、後の交渉で有利に働く。
  • 秘密保持契約を結んだ相手にだけ渡す。

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この用語集の使い方について。ここに載せた説明は、経営者の方が話の流れを掴むためのものです。契約書の条項や税務の取り扱いは、同じ言葉でも案件ごとに中身が変わります。実際のご判断は、必ず弁護士・税理士など専門家の確認を受けてください。当社は仲介者であり、税務顧問業務・法律事務は行いません。

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