M&A用語集「決算書と財務の見方」の言葉です。意味と、中小企業のM&Aでどう出てくるかをまとめました。
月ごとの現金の入りと出を予定と実績で示した表です。利益とは別に、現金が不足しないかを見るための資料で、買い手も会社の資金の状況を確かめるために求めます。
売上の入金、仕入や経費の支払、借入の返済、税金の納付など、現金の動きを月単位で並べ、残高の推移を見る表です。利益が出ていても入金が遅れれば資金が不足するため、経営の実務で欠かせない資料です。
買い手は、季節による資金の変動、借入への依存の度合い、成約後に必要になる運転資金の規模をこの表から読みます。キャッシュフロー計算書を作っていない中小企業では、資金繰り表がその代わりになります。
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「これはどういう意味ですか」という一問からのご相談も、お受けしています。ご相談は無料です。相談料・着手金・月額報酬はいただきません。基本合意時の中間金と成功報酬については料金体系をご覧ください。売却をお決めになっていない段階でも、どうぞお気軽にお声がけください。
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