M&A用語集「決算書と財務の見方」の言葉です。意味と、中小企業のM&Aでどう出てくるかをまとめました。
長期の保有を目的に持っている株式や債券です。取引先の株式や、保険の積立商品が入ることもあります。
売買を目的とせず、長く持つ前提の有価証券です。取引関係のために持つ株式や、満期まで持つ債券などが入ります。
買い手にとっては、事業に必要のない資産にあたることが多く、引き渡しの前に処分するか、価格から外すかの話になります。含み損益があれば、処分すると税負担が生じます。引き渡しの前に処分するか、持ったまま価格を調整するかを早めに決めておきます。
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この用語集の使い方について。ここに載せた説明は、経営者の方が話の流れを掴むためのものです。契約書の条項や税務の取り扱いは、同じ言葉でも案件ごとに中身が変わります。実際のご判断は、必ず弁護士・税理士など専門家の確認を受けてください。当社は仲介者であり、税務顧問業務・法律事務は行いません。
「これはどういう意味ですか」という一問からのご相談も、お受けしています。ご相談は無料です。相談料・着手金・月額報酬はいただきません。基本合意時の中間金と成功報酬については料金体系をご覧ください。売却をお決めになっていない段階でも、どうぞお気軽にお声がけください。
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