セカンドサイトアナリティカは2025年7月24日、Break's株式会社の株式取得に関する基本合意書を締結したと公表しました。これは決定ではなく、協議の開始です。株式譲渡実行日は2025年10月上旬を予定しています。
開示された事実
| 譲受（買い手） | 株式会社セカンドサイトアナリティカ（5028・東証グロース） |
|---|---|
| 譲渡（売り手） | 対象会社の株主である個人2名（1名が600株＝60.0％、もう1名（当該会社顧問）が400株＝40.0％。本サイトでは個人の氏名を再掲していません） |
| 譲渡対象 | Break's株式会社（システム受託開発事業及びSES事業） |
| 所在地 | 東京都中央区日本橋茅場町二丁目12番10－210号 |
| 手法 | 子会社等の異動を伴う株式譲渡契約に関する基本合意書の締結で、決定ではなく協議の開始です。1,000株（議決権所有割合100.0％）の取得を予定している |
| 対価 | 取得価額は現在協議中とされている。開示資料は、財務・法務デュー・デリジェンスを実施したうえで客観的で合理的な評価方法に基づく評価額を考慮して合意する金額とする予定であること、買い手の前事業年度の純資産の10％未満の価額となる見込みであることを記載している |
| 日程 | 2025年7月24日 基本合意書締結日／2025年9月下旬（予定） 株式譲渡契約締結日／2025年10月上旬（予定） 株式譲渡実行日 |
異動前の所有株式数は0株（議決権の数：0個、議決権所有割合：0.0％）、取得株式数は1,000株（議決権の数：1,000個）で、取得後の議決権所有割合は100.0％です。取得価額は現在協議中で、財務・法務デュー・デリジェンスを実施したうえで客観的で合理的な評価方法に基づく評価額を考慮して合意する金額とする予定であり、買い手の前事業年度の純資産の10％未満の価額となる見込みと記載されています（出典：株式会社セカンドサイトアナリティカ 2025年7月24日公表資料）
対象会社は所在地が東京都中央区日本橋茅場町二丁目12番10－210号、事業内容がシステム受託開発事業及びSES事業、資本金が10,000千円、設立年月日が2013年8月23日で、大株主及び持株比率は個人1名が600株（60.0％）、もう1名（当該会社顧問）が400株（40.0％）です（出典：株式会社セカンドサイトアナリティカ 2025年7月24日公表資料）
対象会社の売上高は410,669千円、379,496千円、366,055千円、営業利益は△17,033千円、△20,809千円、4,235千円、純資産は△33,338千円、△74,595千円、△72,509千円と3期分が記載されています。
開示資料は、買い手がAI・データサイエンス技術を活用したアナリティクスコンサルティング事業およびAIプロダクト事業を展開しており、本件により課題の抽出から導入・定着までの一貫対応の体制を強化しシステム開発・構築の実行力を高めることを目指していることを記載しています。
開示資料は、本件取引が実現した場合に対象会社が買い手の連結子会社となり、2025年12月期第4四半期より連結決算に移行する予定であることを記載しています。
出典: 株式会社セカンドサイトアナリティカ「子会社等の異動を伴う株式譲渡契約に関する基本合意書締結のお知らせ」（2025年07月24日公表）・適時開示
中小企業の経営者は、どう読むか
純資産がマイナスの会社に、買い手が付いています。
直前の期で、営業損失から営業利益へ転じています。
買い手が見ているのは、債務超過より向きです。
中小企業の譲渡でも、赤字が理由で売れないとは限りません。
買い手が欲しいのは、人と、受注している仕事です。
この取引では、価額もまだ決まっていません。
調査をしてから決める、という順番になっています。
だから調査で出てくるものが、値段を動かします。
先に自分で洗い出しておく、という準備が効く場面です。