クリエイト・レストランツ・ホールディングスは2024年8月6日、米国子会社による事業譲受について公表しました。買い手の米国子会社である Create Restaurants DE LLC が、Wildflower Bread Company LLC が展開するベーカリーレストラン事業を譲り受けます。
開示された事実
| 譲受（買い手） | 株式会社クリエイト・レストランツ・ホールディングス（3387・東証プライム） |
|---|---|
| 譲渡（売り手） | Wildflower Bread Company LLC（米国アリゾナ州スコッツデール） |
| 譲渡対象 | Wildflower Bread Company LLC が展開するベーカリーレストラン事業（ベーカリーレストランの運営） |
| 所在地 | アメリカ合衆国アリゾナ州 |
| 手法 | 事業譲受。買い手の米国子会社である Create Restaurants DE LLC が譲り受ける |
| 対価 | 事業譲受代金は28.2百万USドル（約40.9億円）、アドバイザリー費用等（概算額）は0.5百万USドル（約0.7億円）。開示資料は1USドル＝145円で換算していると記載している |
| 日程 | 2024年8月6日 取締役会決議日／2024年8月6日（予定） 契約締結日／2024年9月3日（予定） 事業譲受期日 |
譲受価額は、事業譲受代金が28.2百万USドル（約40.9億円）、アドバイザリー費用等（概算額）が0.5百万USドル（約0.7億円）です。開示資料は1USドル＝145円で換算していると記載しています（出典：株式会社クリエイト・レストランツ・ホールディングス 2024年8月6日公表資料）
譲受事業の業績は、2023年12月期の売上高が43.9百万USドル、営業利益が2.8百万USドルです。譲受対象となる資産・負債は、主として営業債権、棚卸資産、店舗の建物等であると記載されています。
譲り受ける子会社は名称が Create Restaurants DE LLC、所在地が 222 Ridgedale Avenue, Cedar Knolls, NJ 07929、事業内容が飲食店の運営、資本金が2万USドル、設立が2024年6月25日で、株主は Create Restaurants NY Inc. が100%です。譲渡元は所在地が 8130 E. Cactus Rd., Suite 500, Scottsdale, AZ 85260 です（出典：株式会社クリエイト・レストランツ・ホールディングス 2024年8月6日公表資料）
日程は、取締役会決議日が2024年8月6日、契約締結日が2024年8月6日（予定）、事業譲受期日が2024年9月3日（予定）です。
開示資料は、本事業の事業譲受が国際会計基準における企業結合に該当する見込みであり、正ののれんが発生する見込みであるものの、発生するのれんの金額は現時点では確定していないと記載しています。
出典: 株式会社クリエイト・レストランツ・ホールディングス「当社米国子会社による事業譲受に関するお知らせ」（2024年08月06日公表）
中小企業の経営者は、どう読むか
買うのは会社ではなく事業で、受け皿は二か月前に作った子会社です。
海外の事業を買うときは、現地に器を立てる形が多くなります。
譲り受ける中身が、営業債権と在庫と店舗の建物と書かれています。
何が渡り、何が渡らないかを、契約で一つずつ決める取引です。
株を買う場合と違い、簿外の負債を引き継がずに済みます。
中小企業でも、過去の問題を切り離したいときに事業譲受が選ばれます。
ただし許認可や取引先との契約は、巻き直しが必要になることがあります。
従業員も、転籍の手続を一人ずつ踏むことになります。
手間と引き換えに、引き継ぐ範囲を選べるのが事業譲受です。