クリエイト・レストランツ・ホールディングスは2024年9月6日、株式会社一幻フードカンパニーの株式を取得すると公表しました。株式取得日は2024年10月1日を予定しています。
開示された事実
| 譲受（買い手） | 株式会社クリエイト・レストランツ・ホールディングス（3387・東証プライム） |
|---|---|
| 譲渡（売り手） | 対象会社の個人株主1名（持株比率100.0％） |
| 譲渡対象 | 株式会社一幻フードカンパニー（「えびそば一幻」の飲食店運営等） |
| 所在地 | 北海道札幌市中央区 |
| 手法 | 株式取得 |
| 対価 | 株式取得価額は、株式取得日前日までの対象会社の財務状況を反映して最終確定するとされており、取得価額が確定次第お知らせするとされている |
| 日程 | 2024年9月6日 取締役会決議日／2024年9月6日 契約締結日／2024年10月1日（予定） 株式取得日 |
取得株式数は560株（議決権の数：560個、議決権所有割合：100.00％）で、取得前の議決権所有割合は0.00％です。株式取得価額は、株式取得日前日までの対象会社の財務状況を反映して最終確定するとされ、確定次第お知らせするとされています（出典：株式会社クリエイト・レストランツ・ホールディングス 2024年9月6日公表資料）
対象会社は所在地が北海道札幌市中央区南十二条西十丁目1番16号、事業内容が「えびそば一幻」の飲食店運営等、資本金が28百万円、設立が2001年6月4日で、株主は個人株主1名が100.0％です。経営成績は、売上高が608、910、1,058、営業利益が67、172、201、純資産が498、626、258と3期分が記載されています。1株当たり純資産は889,443円、1,118,107円、460,048円です（出典：株式会社クリエイト・レストランツ・ホールディングス 2024年9月6日公表資料）
開示資料は対象会社について、甘エビの旨味と風味を凝縮した独自性の高いスープを特徴とする北海道札幌を代表するラーメンブランドのひとつであること、2008年に開店した札幌総本店のほか新千歳空港、東京都内、台湾、香港の国内外において合計11店舗を展開し、お土産用のラーメンやカップラーメンの販売等も手掛けていることを記載しています。
開示資料は目的について、買い手グループが有する物件開発情報や運営管理手法等を共有することにより対象会社のブランド力の更なる発展が可能だと考えていること、麺カテゴリー事業の更なる深化、ネクストコアブランドの育成によるブランドポートフォリオの強化、グループ内フランチャイズ等によるシナジーの創出につながると判断したことを記載しています。
出典: 株式会社クリエイト・レストランツ・ホールディングス「株式会社一幻フードカンパニーの株式取得に関するお知らせ」（2024年09月06日公表）
中小企業の経営者は、どう読むか
値段がまだ確定していません。引き渡し前日の財務状況で決まります。
手元の現金や借入が、そのまま金額に反映される形です。
合意した時点の金額が、そのまま入るわけではありません。
中小企業の譲渡でも、この調整は契約に入ることがあります。
基準となる純資産や運転資本を決め、差額を精算します。
この会社は純資産が六億二千万円から二億五千万円へ減っています。
配当や役員への支払いで減ったのかもしれません。
いずれにせよ、引き渡しまでの間の動きが値段を動かします。
譲渡を決めたあとの資金の出し方は、契約で確かめておく点です。