SHIFTは2024年9月4日、子会社であるALH株式会社が株式会社OZsoftの株式を取得すると公表しました。実行日は2024年10月1日を予定しています。
開示された事実
| 譲受（買い手） | 株式会社SHIFT（3697・東証プライム） |
|---|---|
| 譲渡（売り手） | 対象会社の個人株主（持株比率100%） |
| 譲渡対象 | 株式会社OZsoft（クラウドインフラ設計・構築ならびにJavaをはじめとしたアプリケーション開発） |
| 所在地 | 東京都千代田区 |
| 手法 | 株式取得（子会社化）。買い手の子会社であるALH株式会社が取得する |
| 対価 | 取得価額は守秘義務のため非開示とされている。開示資料は、公平性・妥当性を確保するため第三者算定機関による株式価値の算定結果を参考にしていると記載している |
| 日程 | 2024年9月4日 取締役会決議日／2024年9月4日 契約締結日／2024年10月1日（予定） 実行日 |
取得株式数は400株で、取得前の議決権所有割合は-％、取得後は100％となります。取得価額は守秘義務のため非開示とされており、公平性・妥当性を確保するため第三者算定機関による株式価値の算定結果を参考にしていると記載されています（出典：株式会社SHIFT 2024年9月4日公表資料）
対象会社は所在地が東京都千代田区外神田2-10-7 T・Iビル、資本金が20百万円、設立が2013年6月21日で、株主は個人が100%です。経営成績は、売上高が265、279、289、営業利益が4、4、7、純資産が76、81、88と3期分が記載されています。1株当たり純資産は190,770円、204,598円、220,832円です（出典：株式会社SHIFT 2024年9月4日公表資料）
株式を取得する子会社のALH株式会社は所在地が東京都目黒区目黒1-24-12 オリックス目黒ビル、事業内容がITソリューション事業、資本金が900万円、設立が2014年1月20日で、株主はバリストライドグループ株式会社が100%です（出典：株式会社SHIFT 2024年9月4日公表資料）
開示資料は、買い手グループでソフトウェア開発事業を展開するALHが積極的な採用活動によるエンジニア数の増加、エンジニア単価の上昇、人事施策の展開による従業員満足度の向上などに取り組み、グループ参画以来高成長を達成していること、さらなる売上高成長を目指しより広範囲なM&Aに取り組んでいることを記載しています。
開示資料は対象会社について、クラウドインフラ設計・構築ならびにJavaをはじめとしたアプリケーション開発に強みをもつ開発会社であり、安定した技術力で案件を遂行してきたことを記載しています。
出典: 株式会社SHIFT「当社子会社(ALH株式会社)による株式会社OZsoftの株式取得に関するお知らせ」（2024年09月04日公表）
中小企業の経営者は、どう読むか
買うのは上場会社ではなく、その子会社です。
子会社の下に、さらに子会社が入る形になります。
どの会社が買うかで、現場の窓口が変わります。
売り手から見れば、話す相手は上場会社ではありません。
対象会社は売上二億八千九百万円、営業利益七百万円です。
利益率は低いものの、三期とも黒字を保っています。
買い手が挙げているのは、エンジニアの供給体制の強化です。
技術者を抱えている会社は、利益が薄くても買い手が付きます。
人そのものが足りない業種では、人数が評価の対象になります。